老师,麻烦解释一下,这部分有点晕
妮墨
于2020-03-21 10:56 发布 663次浏览
- 送心意
文静老师
职称: 高级会计师,中级会计师,会计学讲师
2020-03-21 11:06
负债的计税基础是账面价值-未来可税前扣除的部分。这题550万是允许当期税前列支的,未来可税前扣除的部分是0,所以计税基础=600。如果题目改成应付职工薪酬未来可税前列支的部分是应付薪酬,当期不允许税前扣除,才是你做的第一种答案
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负债的计税基础是账面价值-未来可税前扣除的部分。这题550万是允许当期税前列支的,未来可税前扣除的部分是0,所以计税基础=600。如果题目改成应付职工薪酬未来可税前列支的部分是应付薪酬,当期不允许税前扣除,才是你做的第一种答案
2020-03-21 11:06:02
账面价值是会计上的账面金额。
负债的计税基础=负债的账面价值-未来可以抵扣的金额。
对于本题来说,未来可以抵扣的金额是0,那么计税基础就是账面价值600了。
未来可以抵扣的意思就是未来税法允许你抵扣的金额。这里600和550之间差了50,这个50未来税法也不让扣,就是永久性差异了。
2020-03-21 12:16:51
你好,应交税费-应交增值税下边有几个明细科目,有进项、销项、进项转出等。未交的增值税计入未交增值税,已交的计入已交增值税,最后结转完了,一般只有未交增值税会有余额。
2021-03-04 15:39:10
学员你好,稍等老师一下,我把详细的计算发你。
2021-06-08 11:56:39
对于采用权益法的长期股权投资转为金融资产,原计入其他综合收益的部分转入投资收益。
2020-05-22 17:55:39
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文静老师 解答
2020-03-21 11:08