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王超老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2020-03-21 11:22

那么你们先做坏账准备
借：信用减值损失
贷：坏账准备
然后过了1年确实是收不回来的
借：坏账准备
贷：预付账款

meimei 追问

2020-03-21 11:24

老师，金额比较大，已经有五年了，以前的会计也没有计提坏账准备

王超老师 解答

2020-03-21 11:25

是的，那么你先做坏账准备比较合适，要不然一口气冲减，你们的报表波动会非常大的

meimei 追问

2020-03-21 11:28

做坏账准备是每个月都做吗？坏账准备金率应该设多少合适呢？账面金额有300万元呢

王超老师 解答

2020-03-21 12:44

坏账准备一般是年末来做的，根据公司自身情况来自，一般公司1-2年的账款，就要设置坏账准备率10-20%比较合适

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相关问题讨论
那么你们先做坏账准备 借：信用减值损失 贷：坏账准备 然后过了1年确实是收不回来的 借：坏账准备 贷：预付账款
2020-03-21 11:22:05
你好，同学。 这两个科目 是经营过程发生的，有余额是正常的，说明企业经营过程中经常有预收预付。但是这里的金额不可长期是同一公司的。
2020-04-11 21:14:08
是的，只有消费完了，才能确认费用 ，冲减预付账款
2020-01-07 16:35:15
同学你好 计入营业外支出
2023-10-09 13:43:29
预付时间一般没有要求的。
2020-03-24 14:58:43
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