老师，我上年12月份，工资和税费我都没有计提，然后现在资产负责表中会显示应交税费在贷方有数据，应付职工应酬贷方也有数据怎么办？

旺仔 追问

2020-03-21 12:42

老师不是的，我12月份没有计提税费和工资，然后1月份直接支付才导致资产负责贷方有数据

陈诗晗老师 解答

2020-03-21 12:50

没有计提的话，你就不会有贷方余额的哟。

旺仔 追问

2020-03-21 13:37

老师，我上年12月份，工资和税费我都没有计提，然后现在资产负责表中会显示应交税费在借方有数据，应付职工应酬借方也有数据怎么办？

陈诗晗老师 解答

2020-03-21 13:46

如果不计提是借方金额 就是正确的
你补处理
借 以前年度 损益调整
贷 应交税费 
应付职工薪酬

旺仔 追问

2020-03-22 11:49

不计提我付这两笔款了，资产负责表就应交税费，应付职工薪酬借方我数据！，老师就不处理你上面那个分录就行了吗？不用转未分配利润什么的吗

陈诗晗老师 解答

2020-03-22 11:50

你不管付几次，都是由于你没有计提导致的。
所以你是按你少计提的金额补计提。
需要，你然后把以前年度损益调整转留存收益就可以了

旺仔 追问

2020-03-22 11:56

老师你把完整的分录全部写出来可以吗！谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-03-22 11:57

借 以前年度 损益调整
贷 应交税费
应付职工薪酬

借 未分配利润
盈余公积
贷 以前年度损益调整

旺仔 追问

2020-03-22 12:02

税费是5000工资是5000，第二笔分录的盈余公积是填多少金额

陈诗晗老师 解答

2020-03-22 12:23

10000*10%，这是盈余公积的部分。