社保退费个人部分，怎么样做账，老师

阿飞 追问

2020-03-21 16:26

bamboo老师 解答

2020-03-21 16:27

做相同的红字分录冲回

阿飞 追问

2020-03-21 16:27

我在计提工资，个人社保部分在贷方，缴纳我就到了借方

bamboo老师 解答

2020-03-21 16:28

个人部分应该发放工资的时候扣减 不是这样写分录的

计提
借：管理费用——工资等
管理费用-福利费
管理费用——单位社保费等
管理费用——单位公积金
贷：应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬-福利费
应付职工薪酬——单位社保费
应付职工薪酬——单位公积金
发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——个人社保费
其他应收款——个人公积金
应交税费——个人所得税
银行存款
上交
借：应付职工薪酬——单位社保费等
应付职工薪酬——单位公积金
其他应收款——个人公积金
其他应收款——个人社保费
应交税费——个人所得税
贷：银行存款

阿飞 追问

2020-03-21 16:29

阿飞 追问

2020-03-21 16:30

老师，您看，给我们的是这样的，对吗

bamboo老师 解答

2020-03-21 16:30

个人部分不是这样写的

阿飞 追问

2020-03-21 16:31

那这样就是不对的吧

bamboo老师 解答

2020-03-21 16:32

是的 正常的应该我给您写的那样写分录