你好，老师，就是想咨询一下，项目上应收账款最开始是劳务公司转往来款垫资金去付款，然后应收账款就显示这些款项，项目上是负数，但是应收账款的金额有多这笔负数，这个要怎么写分录，垫资金的部分

梁薇 追问

2020-03-22 10:15

但是最开始我们是录的往来款

梁薇 追问

2020-03-22 10:16

等工程款收到之后，是要收回劳务公司的，我们算是挂靠的总包单位，

梁薇 追问

2020-03-22 10:17

就是资产负债表的应收账款和明细的应收账款余额对不上 ，刚好就是垫资金的那笔负数

蒋飞老师 解答

2020-03-22 10:21

你的收款分录是怎么做的呢

梁薇 追问

2020-03-22 10:22

就是刚开始还木有收款，

梁薇 追问

2020-03-22 10:23

后面收款啦就是借：应收账款
                               贷：预收账款

蒋飞老师 解答

2020-03-22 10:25

补做分录就可以了
借：银行存款
贷：应收账款

然后用后再还回去
借：应收账款
贷：银行存款

梁薇 追问

2020-03-22 10:25

就是不用做往来款吗

梁薇 追问

2020-03-22 10:26

是分包转给总包的最开始，后面总包收款啦，再还款回分包

蒋飞老师 解答

2020-03-22 10:30

你好！
是的。可以不做往来款的

梁薇 追问

2020-03-22 10:31

那以前的我都是这么做了，还有其它方法吗，

蒋飞老师 解答

2020-03-22 10:37

可以冲减掉就可以了

梁薇 追问

2020-03-22 10:55

好的

梁薇 追问

2020-03-22 10:55

谢谢啊

蒋飞老师 解答

2020-03-22 11:14

不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。