你好老师，，我正在进行19年企业所得税汇算清缴。我19年折旧我的固定资产只做到了1-3月，后面4-12月都没有计提折旧，我该如何补账呢？

PinkJam小花 追问

2020-03-22 15:10

是做到2020年吗？

邹老师 解答

2020-03-22 15:10

你好，补计提的折旧分录是计入2020年

PinkJam小花 追问

2020-03-22 15:11

那我19年汇算清缴所得税报表需要进行调整吗？

邹老师 解答

2020-03-22 15:12

你好，19年汇算清缴所得税报表需要进行调整的
需要考虑补计提折旧的影响

PinkJam小花 追问

2020-03-22 15:13

那需要调哪些科目呢？

邹老师 解答

2020-03-22 15:14

你好，需要调整期间费用，累计折旧科目

PinkJam小花 追问

2020-03-22 15:18

是不是就仅调整累计折旧和管理费用-折旧，这两个分录？

邹老师 解答

2020-03-22 15:21

你好，因为是跨年了，就需要通过以前年度损益调整科目核算，贷方是计入累计折旧
需要调整报表的累计折旧金额，固定资产净值，期末未分配利润的金额

PinkJam小花 追问

2020-03-22 15:25

那对应的汇算清缴所得税报表当中，我要填哪几张表呢？

邹老师 解答

2020-03-22 15:26

你好，需要填写期间费用明细表，固定资产折旧、无形资产摊销明细表，以及资产负债表的相应栏次

PinkJam小花 追问

2020-03-22 15:29

老师，还有这么一个情况，如果我这个固定资产现在我不想折旧了，可以吗？

邹老师 解答

2020-03-22 15:32

你好，固定资产投入使用了就需要按月计提折旧
而不是单位想不想、想计提多少就计提多少折旧的问题

PinkJam小花 追问

2020-03-22 15:36

还有一种情况，就是当时接到到这家公司做账的时候，这个固定资产只有账上余额，具体的发票，是什么东西，也不清楚，还需要按照他的折旧分录，每月进项折旧吗？

邹老师 解答

2020-03-22 15:39

你好，固定资产应当设置明细科目核算
应当把之前对方没有分清楚具体是什么东西的折旧在累计折旧下面设置明细科目核算
而不是延续之前错误的做法

PinkJam小花 追问

2020-03-22 15:43

老师，汇算清缴所得税报表里面，本年折旧摊销额和累计折旧摊销额分别是什么？有什么区别吗？

邹老师 解答

2020-03-22 15:47

你好
本年折旧摊销额是当年计提的折旧，摊销金额
累计折旧摊销额是从固定资产，无形资产入账开始每年计提折旧，摊销金额的累计金额

PinkJam小花 追问

2020-03-22 15:50

在我账套的哪个会计科目明细下面看这个数据呢？

邹老师 解答

2020-03-22 15:51

你好，是通过累计折旧，累计摊销科目的本年发生额，期末余额数据看这两个数据