甘老师，继续前面问题，等于进项1000都认证，如果内已经销售了，600，那么400可以先放在待抵扣里是吧，如果后面确定400是外销，那么这400需要在税务局做进项转出处理然后那边再做退税处理吗

价值观 追问

2020-03-22 23:46

老师，你说实务中既有进又有销售，进项是先认证然后外销再转出。那你认证了，是不是当期就抵扣销项了？

bamboo老师 解答

2020-03-23 07:16

填表的时候可以放在当期待抵扣栏次

价值观 追问

2020-03-23 08:36

那进出口企业进项认证是1.只是部分使用。还是2有票先认证，少缴纳增值税，等有外销那个月再做进项转出处理，那个月多缴纳，然后等退税下来拉平？

bamboo老师 解答

2020-03-23 08:42

有票先认证 然后做进项税额转出

价值观 追问

2020-03-23 08:47

一般采用第二种方法是吗

bamboo老师 解答

2020-03-23 09:12

是的 一般采用第二种方法