请问增值税从计提结转到最后缴纳各个步骤的分局该怎么做

鲤鱼绿茶 追问

2020-03-23 14:27

一般纳税人

meizi老师 解答

2020-03-23 14:28

你好 你好 你做收入 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 月末结转：。如果你们是进项税大于销项税的话 结转到转出未交增值税借方放着就行了 借应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税 。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出
贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款

鲤鱼绿茶 追问

2020-03-23 14:32

那请问建筑业预缴增值税的分录该怎么做呢

鲤鱼绿茶 追问

2020-03-23 14:33

所以资产负债表的期末余额就是本期所缴纳的增值税金额吗

meizi老师 解答

2020-03-23 14:35

你好借：应交税费——应交增值税——已交税金

贷：银行存款    要看  期末余额是你未交增值税贷方有金额的情况下 是这样的。 应交税费 还包括其他的税费的

鲤鱼绿茶 追问

2020-03-23 15:02

预缴的增值税的项目一直没有开票，开票的项目次月都结清了，最后资产负债表应交税费的余额是负数可以吗

meizi老师 解答

2020-03-23 15:05

你好  可以的 你实际的是可以的

鲤鱼绿茶 追问

2020-03-23 15:32

我之前做的是贷应交税费—应交增值税  没有设三级科目  次月缴的时候就直接借应交税费—应交增值税   没有结转  这样是不是错的

meizi老师 解答

2020-03-23 15:34

你好  你不是一般纳税人吗 怎么会没三级科目   是的 错误的

鲤鱼绿茶 追问

2020-03-23 15:36

是这样设的应交税费—应交增值税销项税额

meizi老师 解答

2020-03-23 15:38

你好 那你不是就有三级科目的  。怎么会没有三级科目。 你做销项税的时候必须要走应交税费—应交增值税--销项税额核算哈

鲤鱼绿茶 追问

2020-03-23 15:39

哦好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2020-03-23 15:41

不客气 帮到你就好