我方为建筑工程被挂靠方 挂靠人借用本单位建筑资质承包建筑工程项目。我方从中收取税金及项目承包费。当月开给甲方100万工程款发票 但是当月甲方没有打过来工程款 ，我方就不能扣下税金及项目承包费管理费等把剩下的钱打给挂靠方。但是这部分支付给挂靠方劳务费的钱正好就是我们被挂靠单位的工程施工成本。这种情况就导致当月的账上有收入 但是没有成本 。利润很大，这种情况下账务是怎么处理的？

高台树色 追问

2020-03-23 20:26

嗯嗯 可以暂估这部分人工费当作工程施工成本吗？暂估和冲回的分录怎么做呢 ？

耿老师 解答

2020-03-23 20:43

你好，和你正常的处理分录一样，只是二级科目注上暂估就可以了。