怎样才能把 工程结算 和工程施工 的余额做平？

恬淡如水 追问

2020-03-24 11:08

恬淡如水 追问

2020-03-24 11:09

老师这样做有什么问题吗

宇飞老师 解答

2020-03-24 11:12

不对啊，工程施工是资产类科目，属于存货，不是损益类，不能转到本年利润，收入与成本才转入本年利润

恬淡如水 追问

2020-03-24 11:14

那工程施工该怎么调账

宇飞老师 解答

2020-03-24 11:15

你这边确认收入应该有一笔
 借： 主营业务成本
     工程施工-合同毛利
贷：主营业务收入
然后期末
借：主营业务收入
    贷：主营业务成本
    本年利润
然后上面的工程施工-合同毛利与前面归集材料、劳务费这些的工程施工合计冲工程结算
借：工程结算
贷：工程施工-劳务、材料等
      工程施工-合同毛利

宇飞老师 解答

2020-03-24 11:16

其实工程施工就是包括你自己出的钱还有你赚的钱，这两个相加就是跟甲方结算的钱。

恬淡如水 追问

2020-03-24 11:25

但是为啥在快账软件里，工程结算和工程施工在成本科目里呢？以往的账挂错了科目，要调整也是这样的吗

宇飞老师 解答

2020-03-24 11:28

这个其实就是成本科目呀，你就把他等同于制造业生产成本这种，就是工程建成前的成本。

恬淡如水 追问

2020-03-24 11:31

还是要把工程结算调整到主营业务收入里对吗？

宇飞老师 解答

2020-03-24 11:43

不用，工程结算就是放在成本里面。

宇飞老师 解答

2020-03-24 11:44

工程结算不属于损益类科目。

宇飞老师 解答

2020-03-24 11:45

你就把他当作是工程施工的冲减科目就好了。

恬淡如水 追问

2020-03-24 11:51

公司之前没有挂账应收账款，每月做账我按照银行回单挂账，发现我们的应收账款月末都是多付给对方的，导致预付账款金额的数据很大……真实原因是公司之前没有挂账导致的问题，这个该怎么调整

宇飞老师 解答

2020-03-24 12:10

你这种最好还是按照规范的做法理一遍，看下哪个科目少做了甚至有没有挂错科目的，然后再适当结合现有科目进行调整。