老师好，对汇算清缴中填列的职工薪酬纳税调整明细表中，若工资薪金支出一行中，在上年年底应付职工薪酬科目借贷方累计发生额不相等，但汇算清缴前上年年底计提的金额也实际发放了，所以现在账载和实际发生额数是否应填一样的数？另外税收金额我应填上年年底应付职工薪酬的借方累计数？

*四叶草* 追问

2020-03-24 11:00

那这样就不存在纳税调整金额对吗？

bamboo老师 解答

2020-03-24 11:02

是的 这样就不存在纳税调整金额

*四叶草* 追问

2020-03-24 11:16

老师正常列五应填的数应等于列二？

bamboo老师 解答

2020-03-24 11:16

可以把表格截图下么 我这会看不见申报表

*四叶草* 追问

2020-03-24 11:24

老师我问的还是刚才问的那个关于应付职工薪酬的问题，想确认一下列五"税收金额"在填列时是否应等于列二"实际发生额"？

bamboo老师 解答

2020-03-24 11:26

如果汇算清缴前计提的都发放了 列五税收金额在填列时是应等于列二实际发生额

*四叶草* 追问

2020-03-24 11:30

如果计提的没全发放列五"税收金额"在填列时是否也应等于列二"实际发生额"？

bamboo老师 解答

2020-03-24 11:31

是的 帐载金额跟这两个金额就不一致了 
前面是三个金额一致