老师跨期费用发票在所得税汇算清缴以后取得的，该怎么进行账务处理？

QLY 追问

2020-03-25 12:46

老师，给讲的细点，我们单位去年购的柴油，年底前暂估入账36824元，进了工程施工——燃料费了，假如今年8月份开回发票了，老师给我写写具体的会计分录

萦萦老师 解答

2020-03-25 13:22

您好，
汇算清缴不能收到票：将此笔成本在汇算表中纳税调增；
汇算后收到发票：
冲之前的成本，之前成本反分录：
借：XX  贷：工程施工
按新票进入成本
借：工程施工  贷：XX
差额调整所得税：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税

QLY 追问

2020-03-25 13:29

再做一笔借：利润分配——未分配利润
        。         贷：以前年度损益调整

萦萦老师 解答

2020-03-25 13:33

您好，您有做账软件 ，可以自己结转的；如果没有，您就自己做一笔。

QLY 追问

2020-03-25 13:37

好的，明白了老师，谢谢您

萦萦老师 解答

2020-03-25 13:39

同学，您好，希望我的答复能帮到您，祝您工作愉快，谢谢?！