小规模纳税人，按季度申报增值税，发现2019年10月计提的增值税比实际计提的多计提了2分钱，在1月扣款实际扣款少了了2分钱，请问分录怎么做？

侬侬 追问

2020-03-25 10:32

分录是做：借：销项税  （负数-0.02）贷：应交增值税-未交增值税—（负数-0.02）这样做吗？

朴老师 解答

2020-03-25 10:36

嗯，是的，就是这样做的

侬侬 追问

2020-03-25 14:19

老师，我去年10月计提增值税是这样做的，那在1月时实际扣款发现税局少扣2分，我是直接在今年1月做一张分录，就是科目都同原来一样，借.应交税费-应交增值税-转出未交增值税-0.02贷，应交税费_未交增值税-0.02吗？

朴老师 解答

2020-03-25 14:22

是的，这样做就行了

侬侬 追问

2020-03-25 16:34

老师，可是处理凭证科目余额表还是增值税️2分钱余额，怎么办？

朴老师 解答

2020-03-25 16:44

红冲的，你直接红冲了就行了，红冲你那个转出未交增值税