请问老师我们19年的记账凭证有问题的在汇算清缴时该怎样调整

又耳多多 追问

2020-03-25 11:58

就是分录的总账科目错了比如借方鹤贷方都做成了成本，是工作失误，还有就是企业所得税的季报金额填写错了等等

江老师 解答

2020-03-25 11:59

这个不影响企业所得税，因为借方贷方都是成本的话，不影响成本的数据

又耳多多 追问

2020-03-25 12:10

还有就是我的企业所得说在三季度和四季度填本年累计我填了季度金额，在四季度到大厅修改了并补缴了，但是三季度的还没有修改这个该怎么办

江老师 解答

2020-03-25 12:57

企业所得税本身就是按本年累计数据填写，对于三季度没有修改不影响全年的数据，因为四季度申报正确，就是对的。录然对于三季度的收入的本年累计数据，必须与利润表本的收入本年累计数据一致，这个是相等的关系。存在勾稽关系。