上月留底进项税大于当月销项税分录怎么写（企业会计准则）

★、End ゝ 追问

2020-03-25 17:36

留底部分是在应交税费——应交增值税（进项税额）的

邹老师 解答

2020-03-25 17:36

你好，留底部分的税额应当结转到应交税费——应交增值税（转出未交增值税）的借方才是的

★、End ゝ 追问

2020-03-25 17:41

只是转销项抵扣部分？

邹老师 解答

2020-03-25 17:42

你好，是的，按当月的销项税额做这个结转分录
借；应交税费——应交增值税（销项税额），贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

★、End ゝ 追问

2020-03-25 17:48

去年未转到应交税费——应交增值税（转出未交增值税）需要冲红更改吗

邹老师 解答

2020-03-25 17:49

你好，去年未转到应交税费——应交增值税（转出未交增值税），今年补结转就是了

★、End ゝ 追问

2020-03-25 17:50

补转的话借贷都是应交税费——应交增值税（转出未交增值税吗？）

邹老师 解答

2020-03-25 17:51

你好，补结转的分录是
借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费——应交增值税（进项税额）