和主营业务无关的一些付款，也可以用应付账款、预付账款吗

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-05-10 13:13

你好，可以的

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公司是做社区零售业务的，有些供货的供应商经常需要先付款后再提供发票，在制凭证时，先付款借：预付账款贷：银行存款后面收到发票借：主营业务成本进项税费贷：预付账款这样子处理正确么？在后期收到发票时除了确定成本和冲预付账款，还需要一借一贷过一下应付账款科目么？？？

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老师你好，我想问一下我们承接一个绿化工程项目是给各个单位种植绿化树木，树木不是自产的，也是从其他公司购买的，有些已经给其他公司预付款了，记了预付账款，没有付的，对方也没有开票给我们，剩下的我应该根据公司合同记应付账款吗？然后结转到成本：工程施工，还是只把目前预付的账款结转到工程施工，因为现在已经收到部分单位给我们公司的款了，要记主营业务收入了

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老师，我公司是做酒店业务的，我有一笔业务，我公司给A公司租了一个经营房用来做酒店，租期十年，租金一年付一次，合同签了，对方也给我们开了一年的租金发票，租用的房子也交给我们了，双方公司是关联企业，房租钱还没有付，欠着A公司的，这笔会计分录怎么做？根据权责发生制，如果我公司给了钱，按一般情况下做账，那么这笔业务就简单了，把首月应摊的费用记入主营业务成本，剩余11个月的记入预付账款。借：主营业务成本和预付账款贷：银行存款。这个问题的关键是这个钱没有付，也不能借：主营业务成本和预付账款贷：应付账款吧，这样不就太乱了吗？

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老师，我公司是做酒店业务的，我有一笔业务，我公司给A公司租了一个经营用房用来做酒店，租期一年，合同签了，对方也给我们开了发票，租用的房子也交给我们了，双方公司很熟，房租钱还没有付，欠着A公司的，这笔会计分录怎么做？借方用什么科目，贷方用其他应付款、应付账款、预付账款中的哪一个比较好？还有做酒店房租是主要成本，摊销房租时，这个房租我可以直接用主营业务成本，可以吗？

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老师，我公司租入经营用房，合同签了，对方也把发票给我们开了，假如房租是12万元，那这笔租房的会计分录怎么做呢？贷方做应付账款，那借方做什么呢？借：管理费用-主营业务成本-房租 1万元预付账款-某公司 11万贷：应付账款-某公司 12万房租分12个月摊销，这样对吗？

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