老师,我公司是做酒店业务的,我有一笔业务,我公司给A公司租了一个经营房用来做酒店,租期十年,租金一年付一次,合同签了,对方也给我们开了一年的租金发票,租用的房子也交给我们了,双方公司是关联企业,房租钱还没有付,欠着A公司的,这笔会计分录怎么做?根据权责发生制,如果我公司给了钱,按一般情况下做账,那么这笔业务就简单了,把首月应摊的费用记入主营业务成本,剩余11个月的记入预付账款。借:主营业务成本和预付账款 贷:银行存款。这个问题的关键是这个钱没有付,也不能借:主营业务成本和预付账款 贷:应付账款吧,这样不就太乱了吗?
老鱼翁1918
于2024-03-19 09:15 发布 177次浏览
- 送心意
郭老师
职称: 初级会计师
2024-03-19 09:24
根据权责发生制,借主营业务成本,贷应付账款,按月需要做这个。
相关问题讨论
你好,同学,这样处理没有问题,可以不通过应付账款核算。
2024-07-12 11:14:46
同学你好,房租按期计入成本,贷方科目用应付账款。
2024-03-19 00:06:44
你好,你参考下
预付房租超过一年的,可以先计入“长期待摊费用”,然后按期分摊。
付房租时
借:长期待摊费用--房租
贷:现金(银行存款)
分摊费用
借:管理费用(或销售费用、制造费用等科目)--房租
货:长期待摊费用--房租
2、预付房租在一年以内的,如果需要分摊,可以先计入“其他应付款”,然后按期分摊。
付房租时
借:其他应付款--房租
贷:现金(银行存款)
分摊费用
借:管理费用(或销售费用、制造费用等科目)--房租
货:其他应付款--房租
3、预付房租在一年以内的,按照会计准则规定,可以一次性摊销
2024-03-18 22:36:30
根据权责发生制,借主营业务成本,贷应付账款,按月需要做这个。
2024-03-19 09:24:17
你好,同学,收到电费发票时需要冲销原计提的凭证,然后按发票重新记账。应该贷记预付账款,这样应付账款就平了。
2024-05-31 11:07:13
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郭老师 解答
2024-03-19 09:24