老师,我公司是做酒店业务的,我有一笔业务,我公司给A公司租了一个经营房用来做酒店,租期十年,租金一年付一次,合同签了,对方也给我们开了一年的租金发票,租用的房子也交给我们了,双方公司是关联企业,房租钱还没有付,欠着A公司的,这笔会计分录怎么做?根据权责发生制,如果我公司给了钱,按一般情况下做账,那么这笔业务就简单了,把首月应摊的费用记入主营业务成本,剩余11个月的记入预付账款。借:主营业务成本和预付账款 贷:银行存款。这个问题的关键是这个钱没有付,也不能借:主营业务成本和预付账款 贷:应付账款吧,这样不就太乱了吗?
老鱼翁1918
于2024-03-19 09:15 发布 179次浏览
- 送心意
郭老师
职称: 初级会计师
2024-03-19 09:24
根据权责发生制,借主营业务成本,贷应付账款,按月需要做这个。
相关问题讨论
根据权责发生制,借主营业务成本,贷应付账款,按月需要做这个。
2024-03-19 09:24:17
你好,同学,这样处理没有问题,可以不通过应付账款核算。
2024-07-12 11:14:46
你好,同学,收到电费发票时需要冲销原计提的凭证,然后按发票重新记账。应该贷记预付账款,这样应付账款就平了。
2024-05-31 11:07:13
1.关于预付账款的处理:当您预付货款时,通常使用“预付账款”科目进行核算。借记“预付账款”,贷记“银行存款”,这笔记录反映了您公司已经支付但尚未收到货物或服务的款项。
2.关于暂估入库的处理:当货物到达并销售后,如果仍未收到发票,通常会进行暂估入库处理,以反映货物的实际到达。您使用“应付账款-暂估”和“库存商品-暂估”这两个科目进行暂估处理是合适的。
3.关于销售收入的确认和成本结转:在货物销售后,确认收入并结转成本。您使用“主营业务成本(暂估)”和“库存商品(暂估)”来进行成本结转也是可以的,但这部分的处理应当与实际发票收到后的处理相区分。
从财务软件中导出报表时,确实可能会出现“预付账款”和“应付账款(暂估)”都对应同一家公司的情况。这种情况下的确可能影响报表的真实反映,尤其是当报表使用者只关注这两个科目的数据时。
2024-01-31 10:43:01
你好 是的。 可以这样来挂 。 对应的去冲预付账款或者应付账款
2021-04-13 10:53:16
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2024-03-19 09:24