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钟存老师

职称： 注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格

2020-03-25 19:33

.第26行“（十三）跨期扣除项目”：填报维简费、安全生产费用、预提费用、预计负债等跨期扣除项目调整情况。第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的跨期扣除项目金额。第2列“税收金额”填报按照税收规定允许税前扣除的金额。若第1列≥第2列，第3列“调增金额”填报第1-2列金额。若第1列＜第2列，第4列“调减金额”填报第1-2列金额的绝对值。

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2020-03-25 19:37

老师，这个不是这样填吧

钟存老师 解答

2020-03-25 19:47

你那个费用，性质也是预计负债吧

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2020-03-25 19:49

有说填在特殊事项调整其他列

钟存老师 解答

2020-03-25 19:51

反正你找不到类型的都可以填到其他的，不过其他里边儿填的过多的话，也会影响风险提示的。

钟存老师 解答

2020-03-25 19:52

都可以的，过这个填表说明是专家解读的公布的里边儿有预计负债也可以往这里

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