付款了，收到货了，但是没有收到发票，分录怎么操作！

正信 追问

2020-03-26 08:33

之前记录得是借 预付款！贷 银行存款

许老师 解答

2020-03-26 08:35

这样处理，也可以的哦。关键是，怕发票老是不到，以后卖出结转成本的话，有点麻烦

正信 追问

2020-03-26 08:37

对的，预付账款抵消了进货，最后就不知道多少发票没收到

许老师 解答

2020-03-26 08:42

这样的话，你可以先做暂估的。等发票来一批，你再用原材料等科目冲减暂估的（只是明细不一样）。

正信 追问

2020-03-26 08:46

我想用预付的最后对应未开发票的，怎么做分录呢

许老师 解答

2020-03-26 08:50

这样的话   发票未到
借：预付账款    贷：银行存款    
等发票到了    借：原材料等    贷：预付账款   （冲减的哦）

正信 追问

2020-03-26 08:57

中间货分批到，发票一直未到

许老师 解答

2020-03-26 09:00

一直没有发票的话，就只能先挂在预付上面了。
当然，如果不是一个供应商的话，在预付后面，要设置明细的。
这个的话，也要催催他们了

正信 追问

2020-03-26 09:03

比如昨天已经预付了20万，今天收到5000的货，带有收货单，如果我借记原材料，贷用什么？？？如果用预付款，那我预付款里面的余额就跟未收到发票不相符了！

许老师 解答

2020-03-26 09:07

我说的，5000元如果只是货，而没有发票的话，就用
借：原材料-暂估   贷：预付账款
这个时候，原材料-暂估，也是没有收到发票的呀。
如果你不习惯的话，就只能不处理，一直挂在预付上面