老师去年底账上有利润，我做了暂估，账上亏损了一点，这个月我取得了发票是不是红冲，然后我直接做账，借 利润分配-未分配利润 贷 现金银行就可以了？我们使用小企业会计准则，使用企业会计准则是不是才需要走以前年度损益过渡一下？

Echo 追问

2020-03-26 10:18

意思我现在企业所得税年报前是可以这样做的？最好走其他应付款过度一下？问题是，我暂估的时候借主营业务成本贷其他应付款的嘛？使用企业会计准则是不是才需要走以前年度损益过渡一下？

Echo 追问

2020-03-26 10:18

老师我过段时间做年报的时候，这个今年取得的发票金额用不用在年报中填写那些？

maize老师 解答

2020-03-26 10:25

有差额就通过下以前年度损益调整，小准则没有这个，你用未分配利润这个就可以，

maize老师 解答

2020-03-26 10:26

我暂估的时候借主营业务成本贷其他应付款的   现在发票回来是啥情况，多还是少 这个今年取得的发票金额用不用在年报中填写那些 回来发票就不需要纳税调增

Echo 追问

2020-03-26 10:28

老师发票回来假设比去年暂估的金额多几百少几百应该怎么处理？

maize老师 解答

2020-03-26 10:32

差额做借以前年度损益调整贷其他应付款，或者是未分配利润 贷其他应付款

Echo 追问

2020-03-26 11:02

我暂估多少，今年红冲多少，按照收到发票的实际金额做，还有差额？

maize老师 解答

2020-03-26 11:07

差额，这个跨年是按差额做，这个，不需要红冲了，