疫情期间，国家减免企业社保单位部分，2月计提和支付出去的，在3月冲回，请问会计分录怎么做？

kaffy 追问

2020-03-26 13:28

你好，退回时借银行存款 贷应付职工薪酬-职工社保
然后借应付职工薪酬-职工社保 贷管理费用—职工社保，这样做会计分录行吗？

徐阿富老师 解答

2020-03-26 13:32

你好，那也行，结果一样，只是累计发生额会多些

kaffy 追问

2020-03-26 13:35

那如果计提金额和支付金额不一样的话，我按照实际金额冲？计提也按照人力资源部提供的单子上的金额冲吗？

徐阿富老师 解答

2020-03-26 13:37

你好，是的，没错，是这样的

kaffy 追问

2020-03-26 13:38

老师，不好意思还有一个问题，刚才那两种方式冲，哪个方法更好一些呢？

徐阿富老师 解答

2020-03-26 13:54

你好·，肯定·我说的规范啊，刚才说了，你的方法结果一样，只是累计发生额会多些

kaffy 追问

2020-03-26 13:59

好的，非常感谢徐老师

徐阿富老师 解答

2020-03-26 14:04

不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢

kaffy 追问

2020-03-26 14:08

必须的五星，谢谢

徐阿富老师 解答

2020-03-26 14:10

恩恩，欢迎以后直接找我咨询问题，，谢谢