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蒋飞老师

职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2020-03-26 20:36

你好！
免税项目不产生销售税额，对应的进项税额不可以抵扣了（需要进项税额转出）

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相关问题讨论
你好！ 免税项目不产生销售税额，对应的进项税额不可以抵扣了（需要进项税额转出）
2020-03-26 20:36:23
您好，您的分录是正确的
2019-11-04 10:45:05
如果要是全面说的话，就是：转出未交增值税=销项-进项+进项转出-减免
2018-11-29 15:51:32
是的 要分开核算 免税部分的进项不能抵扣 要转出
2019-09-30 10:24:09
你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
2019-03-21 16:45:13
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