外帐，销售开专票60000元，回款30000元，相差30000元折费用没有票，作外帐如何作分录

初见 追问

2020-03-26 20:54

相差30000元如何作帐

邹老师 解答

2020-03-26 20:56

你好，相差的3万在应收账款借方余额挂账就是了，不需要针对这个特地做分录的

初见 追问

2020-03-26 21:00

别的会计老师作现金抵扣应收

邹老师 解答

2020-03-26 21:02

你好，回款3万是通过现金收取，而不是对方转账过来吗？

初见 追问

2020-03-26 21:04

3万抵费用了没有票

邹老师 解答

2020-03-26 21:05

你好，这个费用款项有支付吗？

初见 追问

2020-03-26 21:09

没有，抵货了没有票

邹老师 解答

2020-03-26 21:10

你好，你这里的抵货了是什么意思 呢，能做个具体说明？

初见 追问

2020-03-26 21:22

3万对方拿货作抵扣，回款3万，这货在做外帐不作入库处理，我不知道作外帐如何处理

邹老师 解答

2020-03-26 21:29

你好，既然是 3万对方拿货作抵扣，那这个货物应当计入外账 核算才是的
借；库存商品3万，应收账款3万，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
借；银行存款3万，贷；应收账款3万

初见 追问

2020-03-26 21:37

就是这个货不不计入外帐应当如何作

邹老师 解答

2020-03-26 21:40

你好，如果不计入外账，那就会导致应收账款余额3万一直在账上挂账，而没有体现抵货的3万入账情况

初见 追问

2020-03-26 21:43

就是没有体现，不知道如何处理

邹老师 解答

2020-03-26 21:49

你好，外账应当体现这个抵货情况才是的，外账完整的分录是
借；库存商品3万，应收账款3万，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
借；银行存款3万，贷；应收账款3万