老师混合销售 税率按主业进行合并征税？还是可以销售和服务分开征税？

一地金 追问

2020-03-26 21:28

老师 图片里的意思可以分别核算 是不说错了？

邹老师 解答

2020-03-26 21:30

你好，兼营才是分别开具发票，分别计算纳税的

一地金 追问

2020-03-26 21:31

那它这个是错误的？

邹老师 解答

2020-03-26 21:32

你好，我认为你提供图片这个回答是错误的

一地金 追问

2020-03-26 21:34

是的老师 我之前刚好看了混合销售和兼营销售 所以有疑问就提问来问。老师这图片答案 它的回答 没说是直接投入还是其他费用？老师认为呢？

邹老师 解答

2020-03-26 21:35

你好，这个属于研发费用——直接投入的

一地金 追问

2020-03-26 21:36

老师 我一直对软件行业 什么时候如研发费用 什么时候入生产成本有点懵，老师能简单明了讲一下吗？

邹老师 解答

2020-03-26 21:39

你好，研发支出主要是为了从事软件开发
而生产成本就是生产软件过账中用到的材料

一地金 追问

2020-03-26 21:40

明天要去软件公司面试 需要注意那些专业上的问题呢？希望能得到老师帮助

邹老师 解答

2020-03-26 21:41

你好，主要是需要去复习相关账务处理的问题，做到以不变应万变

一地金 追问

2020-03-26 21:55

老师（2）是不回答错误呢？应该从获利年度就开始计算 而不是当时是不是软件行业，如果17年获利，但是18年才成为软件企业，那就从17年开始算两免三减半，17.18免，19.20.21减半？

邹老师 解答

2020-03-26 22:15

你好，这个是从获利年度开始计算

一地金 追问

2020-03-26 22:16

那它这上面就说错了，不应该从成为软件行业算 而是获利年度算？

邹老师 解答

2020-03-26 22:18

你好，是的，三免两减半应当从获利年度开始计算的

一地金 追问

2020-03-27 11:15

老师获利年度，是应纳税所得额〉0，意思是17年获利，18年做17汇算清缴时这个应纳税大于0？还是说17年所得税季报时，应纳税〉0呢？

邹老师 解答

2020-03-27 11:19

你好，获利年度，是应纳税所得额〉0，意思是17年获利，就是17年应纳税所得额大于0的意思

一地金 追问

2020-03-27 12:00

老师 研发费用加计扣除，是汇算清缴时，按发生额的75%加计？

邹老师 解答

2020-03-27 12:02

你好，形成无形资产，按无形资产金额175%摊销，没有形成无形资产，加计扣除75%的研发费用