老师你好，a公司得到我捐赠的93 为啥他计算所得税时，要这台设备的公允价值 加 税费

LL 追问

2020-03-26 23:37

那我得到的这个收入记入收入总额中计算所得税对吗

LL 追问

2020-03-26 23:38

为什么完全增值税啊，他不是可以抵扣吗

冉老师 解答

2020-03-27 00:25

你好。捐赠，增值税要交税，销项税

冉老师 解答

2020-03-27 00:30

现在卖出方角度，会计上，记入营业外支出＝成本＋税，税法上视同销售处理

LL 追问

2020-03-27 00:33

是，从买方看，那为什么他的营业外收入=公允价值+税了

冉老师 解答

2020-03-27 07:34

你好，站在接收方

二、依据新企业会计准则做具体分录如下：

1、借：固定资产
贷：营业外收入

2、如果取得合法票据，且公司为一般纳税人，进项税可抵扣。
借：固定资产
应交税金——应缴增值税——进项税
贷：营业外收入

初期形成计税基础认公允价值，所以根据分录是公允价值＋税费

LL 追问

2020-03-27 08:02

那不对啊，，我给他的是成本加税，他自己算的是公允价值加税   这两个价格不一样了

冉老师 解答

2020-03-27 08:08

你好，会计上核算，如果接收方能得到票据金额，按照上面今年入账，如果不能就按照市场公允价值

冉老师 解答

2020-03-27 08:09

你好，会计上核算，如果接收方能得到票据金额，按照上面金额入账，如果不能就按照市场公允价值

LL 追问

2020-03-27 08:17

我的题是给他开票据了，但是我算的是成本价加销项税     我问的是为啥他核算所得税时跟我给他的价格不一样，算的是公允价值加税
是会计法和税法规定的不同吗

冉老师 解答

2020-03-27 08:24

你好。是的，会计和税法不一样，会计上分情况，比如你说的，开票剧了，按照成本，但是税法不认，税法只认工作价值，所以税法按照工作

LL 追问

2020-03-27 08:26

好的，，老师途中发生非正常损失  吗那分录是直接，借营业外支出，贷原材料
还是通过待处理财产损益中算

冉老师 解答

2020-03-27 08:38

你好。先通过待处理财产损益核算