研发费用加计扣除优惠明细表(A107012) 中，办公用品填在哪一栏，材料里面吗

花花 追问

2020-03-27 14:44

汇算清缴从业人数和资产我直接填最后一个月的资产总额和最后一个月个税申报的人数可以吗

花花 追问

2020-03-27 14:47

可以吗

耿老师 解答

2020-03-27 14:53

你好！人数一般是平均数

花花 追问

2020-03-27 14:57

平均数怎么填每个月加起来除以12
？

耿老师 解答

2020-03-27 15:09

你好！一般是季度初人数加季度末除以二，四个季度平均数相加除以四

花花 追问

2020-03-27 15:15

就是1➕3除以2然后四个季度这样做在除以4是吗？

耿老师 解答

2020-03-27 15:22

你好，是的，这是全年平均人数的计算方法。

花花 追问

2020-03-27 15:23

那不是整数怎么办

耿老师 解答

2020-03-27 15:28

你好，全部往前进。比如说是4.1的话就填五人。

花花 追问

2020-03-27 15:32

资产也是

耿老师 解答

2020-03-27 15:36

你好！资产可以保存两位小数

花花 追问

2020-03-27 15:37

不是，我的意思是资产也是这么计算的是吗几个月

耿老师 解答

2020-03-27 15:53

你好，自资产是年初加年末除以二。

花花 追问

2020-03-27 17:26

好的，财政补贴要怎么税前扣除，那个专项资金的表要怎么填才能扣除这部分金额

耿老师 解答

2020-03-27 17:34

您好，补贴记录你们的营业外收入，实际支出时计入你们的相关成本费用，就可以企业所得税前抵扣。但是要去得合规发票。