老师，你好，上月多计提2000元工资，现在支付，怎样出分录呢？

簿荷梨子 追问

2020-03-27 16:20

是多计提了。

王超老师 解答

2020-03-27 16:24

是的，你们上个月是多计提
借：管理费用/销售费用等  多了2000
带：应付职工薪酬  多了2000
那么你们这个月就少计提2000元，然后支付的时候
借：应付职工薪酬
带：银行存款

簿荷梨子 追问

2020-03-27 16:31

冲减上月多计提的工资 ，借：管理费用-工资负数，贷：应付工资——工资 负数，可以吗？

王超老师 解答

2020-03-27 16:32

可以的，你作为更正差错来做这笔分录。另外一种是根据差额来调整，这两种做法都是可以的