老师！总公司支付分公司的房屋租金，独立核算情况下，总公司和分公司怎么做账？非独立核算情况下，总公司和分公司怎么做账？

鱼的记忆 追问

2020-03-27 17:03

垫付就等于分公司独立核算了，要是非独立核算情况下，和总公司一起核算呢

meizi老师 解答

2020-03-27 17:07

你好 按其他应收款和其他应付款 一样的来做

鱼的记忆 追问

2020-03-27 17:13

老师，没理解，我的想法是一起核算就是公司的一部分，发生的费用，借管理费用－分公司租金，贷银行存款，

要是分公司独立核算了，代表它是另外一家公司跟总公司没关系，总公司代垫分录：借其他应收款－分公司，贷银行存款，到时候分公司还款，借银行存款，贷其他应收款－分公司

meizi老师 解答

2020-03-27 17:15

你好   独立核算的话    总公司代垫分录：借其他应收款－分公司，贷银行存款，到时候分公司还款，借银行存款，贷其他应收款－分公司   分公司做 借管理费用-租赁费贷其他应付款-总公司  ；而如果是总公司 统收统支的话  就是 借管理费用-分公司-租赁费 贷银行存款

鱼的记忆 追问

2020-03-27 17:20

感谢老师分解！

meizi老师 解答

2020-03-27 17:24

不客气的  帮到你就好