老师你好！我去年账做错了，人工成本结转也错了，要调今年的账但我是小企业会计准则，没年度损益这个科目要怎么处理呢？ 去年的账务处理借：劳务成本一人工，贷：应付账款一XX，结转人工成本，借：主营业务成本一人工成本，贷：劳务成本一人工，感觉做错了，人工费用银行支付，这笔也没做，现在对账，银行余额和账面余额刚好相差这个数，要在今年过年账怎么调整，谢谢老师指导

蒂菲娜 追问

2020-03-27 17:19

具体的分录该怎么做，请老师指导一下

耿老师 解答

2020-03-27 17:32

你好，你们的成本结转金额有错误吗？还是只有银行和应付账款没有冲？

蒂菲娜 追问

2020-03-27 17:49

没冲,结转金额也有问题

耿老师 解答

2020-03-27 18:29

借未分配利润负数贷应付账款负数。  然后按正确的金额借未分配利润贷银行存款。