今年2019年1月份老师，我们当时把分公司和总公司的账务合并在一起。 在总公司的账务里面做了一个 借:所有者权益 借:负债 贷 资产 的一笔分录，但是1月的帐做完以后生成财务报表 财务报表的所有者权益，比利润表的本年的那个利润分配多了，分公司的那部分损益。怎么办

初雪❄️ 追问

2020-03-28 12:06

就是把分公司的所有的东西都挪到总公司

陈诗晗老师 解答

2020-03-28 12:07

那就是我给你的分录处理。

初雪❄️ 追问

2020-03-28 12:20

对，就是按照老师你的来的。但是现在的问题就是。资产负债表期末余额额额未分配利润，与1月利润表的余额差了刚好分公司的那部分

陈诗晗老师 解答

2020-03-28 13:24

你的意思是并入后，你这资产负债表的未分配利润大于了利润表的累计利润，是这意思？

初雪❄️ 追问

2020-03-28 14:35

对的，老师。就是这个意思

陈诗晗老师 解答

2020-03-28 14:41

你母公司之前是否用长期股权投资科目 确认对分公司的投资

初雪❄️ 追问

2020-03-28 19:09

没有，就是分公司只是往来款，就是代发个工资什么的。在一个就是分公司里面还做了，计提公司部分的社保，这边的亏损。

初雪❄️ 追问

2020-03-28 19:09

我们是总分公司，不是母子公司

陈诗晗老师 解答

2020-03-28 19:12

那你还要做一个分录
就是 借 营业成本类
期间费用类
贷 收入类。
这些要合并

初雪❄️ 追问

2020-03-28 21:53

那分公司没有收入

初雪❄️ 追问

2020-03-28 21:53

只有一些期间费用

陈诗晗老师 解答

2020-03-28 22:03

一样的把这一些给他合并过来，合并过来之后，你这两个表才能够相对应，因为之前只是合并的资产负债表的项目，利润表的项目没有合并。

初雪❄️ 追问

2020-03-28 22:05

那我带啥呀？

初雪❄️ 追问

2020-03-28 22:06

借费用类的
贷什么

陈诗晗老师 解答

2020-03-28 22:14

借，本年利润
贷，费用类