您好，请问小规模公司去年收到一张专票，现在没有认证，那分录怎么做了？如果认证了，那税额要转出，那分录要怎么做？

芯俊 追问

2020-03-28 12:39

那要做进项税额转出吗？如果一直不认证不理它，后面有影响吗？

立红老师 解答

2020-03-28 12:39

你好，您做进项税额了么？如果没有做就不需要做进项税额转出，不认证不管它就可以

芯俊 追问

2020-03-28 12:40

不认证直接做进项税额转出是吗？

立红老师 解答

2020-03-28 12:42

你好，您的账上做了进项税额，是么？

芯俊 追问

2020-03-28 13:02

没有做，还没认证

立红老师 解答

2020-03-28 13:04

你好，没有做，没有认证，不需要做时项税转出，您按发票中的价税合计数计入货物的成本等就可以，

芯俊 追问

2020-03-28 13:45

好的，谢谢！

立红老师 解答

2020-03-28 13:46

不客气的，祝您学习愉快！