采购材料，已预付全款收到货物入库，未收到发票如何写暂估入库分录，次月如何冲红

英老师

职称：中级会计师

2020-03-28 13:56

同学好，暂估时：借:原材料、库存商品、成本费用，贷：应付帐款-暂估
收到发票时：借:原材料、库存商品、成本费用，贷：应付帐款-暂估（红字）
借:原材料、库存商品、成本费用，应交税费-应交增值税（进项税）贷：应付帐款-XX

阿童木追问

2020-03-28 13:57

已经付了全款，也是贷：应付账款科目吗

英老师解答

2020-03-28 14:01

是的，你前面还有一个借计应付帐款贷计银行存款

阿童木追问

2020-03-28 14:06

我前面是做了借：预付账款贷：银行存款

英老师解答

2020-03-28 14:13

那最后那个分录就贷计预付账款，

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