营改增前，公司购买的原材料没有发票，只有收据，按理说分录应该这样写啊，借：原材料 贷：应付 借：应付 贷：银存 这样的话应付账款应该没有余额啊，哪位老师能给我解答下，小白不懂得比较多。

壮观的纸鹤 追问

2020-03-28 16:01

已经付了，只是没有发票，只有收据，是因为营改增后，没有发票，收据不能确认为成本吗。

meizi老师 解答

2020-03-28 16:03

你好  收据可以根据实际发生做成本。只是企业所得税税前扣除标准 是没发票到时汇算要调整处理的

壮观的纸鹤 追问

2020-03-28 16:07

老师我跟你说下详细情况吧，我刚来这个公司，然后这个软件是2017年1月启用的，启用的时候期初余额应付账款有很多，我问老会计为啥这么多，老会计说，是以前成本都没有发票，都是收据，我有点不明白啥意思。

meizi老师 解答

2020-03-28 16:08

你好  那说明是贷方走的应付账款     你全部去冲了  没发票也得走成本

壮观的纸鹤 追问

2020-03-28 16:10

不明白这句话的意思，能举个例子说一下嘛老师

meizi老师 解答

2020-03-28 16:12

你好 就是你去看你们前任怎么做账的。   就是他挂的是应付账款 所以你们应付账款才会有余额 。 去看看是不是做了原材料  还是他直接做的 借应付账款贷银行存款这个分录 。

壮观的纸鹤 追问

2020-03-28 16:17

。。我好像听懂了，就是他应付账款一直挂着的，没法冲平

meizi老师 解答

2020-03-28 16:18

你好 嗯  你去看看是不是挂着 没做成本 去给他冲了。 你挨着去查账

壮观的纸鹤 追问

2020-03-28 16:24

没有以前的账了，可能就是你说的那种，购买材料，直接就记了借，应付账款  贷，银行存款了，  然后应付账款一直挂着，要不余额不可能那么多。

meizi老师 解答

2020-03-28 16:27

你好  我估计就是这样 。因为之前也有学员他们企业也是这样

壮观的纸鹤 追问

2020-03-28 16:32

那应该怎么办，不处理嘛？

壮观的纸鹤 追问

2020-03-28 16:34

如果是这样记的话，购买的原材料，他是怎么记的。。

meizi老师 解答

2020-03-28 16:35

你好 你得去冲    不然你原材料 无法销售结转成本的。  你原材料是不是已经入库了 实际收到了  不管是否有收到发票就得按实际做成本了。

壮观的纸鹤 追问

2020-03-28 16:38

怎么冲，老师能指点下吗。。

meizi老师 解答

2020-03-28 16:39

你好 借原材料贷应付账款  就这样 增加你的原材料  本来也应该这样来冲

壮观的纸鹤 追问

2020-03-28 16:40

如果不冲会有啥后果嘛。。我这好应付账款好几个亿，冲出来好费事啊。。

meizi老师 解答

2020-03-28 16:44

你好 到时你税务帐 税局 可能会查账  那么大的金额 挂往来科目

壮观的纸鹤 追问

2020-03-28 16:46

行，我回头去问问，那如果我冲的话，不会造成本月成本过高嘛。。。

meizi老师 解答

2020-03-28 16:47

你好    你到时自己看着处理    本来你们前任处理的不对。 怎么挂那么高 。 你到时还得看这些材料销售没   销售了到时你要做收入 补结转成本 对应去冲 。