老师你好 我想问下就是公司不是小规模纳税人吗 然后就是12月份做了笔 ：借应交税费贷营业外收入的账 然后忘了结转到本年利润。 我现在要怎么调账啊，已经申报了12月的报表。

等风来 追问

2020-03-28 17:10

老师没理解你说的意思
我是说我这边现在账是错的
我需要怎么调整呢？

江老师 解答

2020-03-28 17:13

一、没有将营业外收入结转到本年利润，这个是软件中是无法结账的。
就是说相当于应交税费未结转至营业外收入，营业外收入未结转本年利润
二、你们是手工做账吗?手工做账才存在说没有结转营业外收入，就结了账的情况

等风来 追问

2020-03-28 17:19

不是啊。我是软件的啊。

江老师 解答

2020-03-28 17:20

如果是用软件的话，不会出现这样的情况，就是说营业外收入，没有结转至本年利润，是无法结账的。

等风来 追问

2020-03-28 17:22

我懂了老师你的意思，但我应交税费怎么期末在借方有余额呢，这是什么意思造成的啊

江老师 解答

2020-03-28 17:23

这个是属于留抵的增值税，就是说进项税额大于销项税额，不用交增值税，最后形成借方余额，就是应交税费科目的负数

等风来 追问

2020-03-28 17:27

关键我是小规模纳税人啊老师

江老师 解答

2020-03-28 17:32

关键是小规模纳税人的话，这个应该是代开发票，交了税，会计人员没有做销项税额的计提。