老师，上月销售货物一批没收到钱也没给对方开票，确认应收账款，收入和增值税对吧，那本月给对方开发票了，怎么做账呢？钱还没到呢。

简爱 追问

2020-03-28 22:22

那本月申报增值税时，怎么申报啊？因为开发票了，不能啊申报吧？申报的话，还重复交税了

陈诗晗老师 解答

2020-03-28 22:26

你本月申报的时候，首先是在开票收入里面，要把这个金额加进去。就是在未开票收入里面，把这个金额以负数的形式填写。

简爱 追问

2020-03-28 22:31

如果再遇到这种情况，可以先不确认收入，等开票时确认就省事了。但这样做不规范吧。

陈诗晗老师 解答

2020-03-28 22:32

没有问题，可以这个样子处理的。

简爱 追问

2020-03-28 22:38

如果是小规模企业，本季度该开票的没开，30万优惠政策每享受到，等下季度需要开票的很多还会超30万，筹划一下本季度还是把没开票的先确认收入为好吧？

陈诗晗老师 解答

2020-03-28 22:39

如果说你是要享受这个30万的新小规模纳税人的税收优惠，而你是可以这个样子筹划的。