老师，我这个月的进项大于销项，是不是可以不用做计提增值税的分录，但是有留底的税额了，这个应该怎么处理呢？

火星上的香菇 追问

2020-03-30 10:56

计提的增值税是要交的税的，但是我这个月抵了还剩余多的进项，我这个计提应该怎么做呢

汪晨老师 解答

2020-03-30 11:02

你好，做一笔 借  应交税费-应交增值税（销项税额）贷  应交税费-应交增值税（进项税额）实际抵扣的税额
然后计提你要交的增值税就可以了，

火星上的香菇 追问

2020-03-30 11:12

老师，我这个月是进项多余销项的哦，这个月是不用交税的哦，

汪晨老师 解答

2020-03-30 11:26

你好，那你做借 应交税费-应交增值税（销项税额）贷 应交税费-应交增值税（进项税额）即可

火星上的香菇 追问

2020-03-30 11:48

好的谢谢老师

汪晨老师 解答

2020-03-30 12:25

不客气，满意请给与五星好评，谢谢！