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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-04-24 15:56

您好
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税

毕杰 追问

2019-04-24 16:07

老师，请问下那确认收入时候，贷：应交税费-应交增值税（销项税额），这个科目贷方会一直有余额吧？同理收到发票，借销项税的科目也有余额，不需要做分录冲平么？

bamboo老师 解答

2019-04-24 16:08

可以到年末的时候一次性做分录结平
借：应交税费——应交增值税——销项税额
贷：应交税费——应交增值税——进项税额.
应交税费——应交增值税——转出未交增值税

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您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
2019-04-24 15:56:24
你好 余额是2 结转之后没有余额 上月借方余额3
2020-02-12 20:42:59
1、 2020年5月需要缴纳的增值税：100-（50-2）-10-2=40万元 2、2020年应缴纳的增值税附加税金额：40*（7%%2B3%）=4万元 3、计提增值税附加税的分录是： 借：税金及附加4万元 贷：应交税费——应交城建税2.8万元 贷：应交税费——应交教育费附加1.2万元 4、次月缴纳增值税 借：应交税费——未交增值税40万元 贷：银行存款40万元 5、借：应交税费——应交城建税2.8万元 借：应交税费——应交教育费附加1.2万元 贷：银行存款4万元
2020-11-23 09:53:49
100-50+2-10-2-2=38 借，应交税费～转出未交增值税38 贷，应交税费～未交增值税38 借，税金及附加40×12% 贷，应交税费～城建税2.8 应交税费～教育附加1.2 应交税费～地方教育附加0.8 缴纳 借，应交税费～各上面明细科目 贷，银行存款
2020-11-23 09:45:15
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
2020-04-20 08:44:30
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  • 老师，你好。请问公司监事怎么更改？操作流程是什么？ 问

    公司监事更改的一般流程如下： 有限责任公司 1. 召开股东会：由公司董事会或执行董事召集股东会，讨论并决定监事的变更事宜，需提前通知股东会议的时间、地点和议题。形成的股东会决议需由代表三分之二以上表决权的股东签署，股东为自然人的由本人签字，自然人以外的股东加盖公章。 2. 修改公司章程：根据股东会决议，修改公司章程中关于监事的内容，形成新的公司章程或章程修正案，并由公司法定代表人签署并加盖公章。 3. 准备变更材料：通常包括公司盖章的《公司备案申请书》、盖有公司印章的《指定代表或者共同委托代理人的证明》及指定代表或委托代理人的身份证明复印件、盖有公司印章的《公司登记附表-董事、监事、经理信息》、股东会决议、新任监事的身份证明复印件、公司营业执照副本复印件等。 4. 提交申请：将准备好的变更材料提交至原公司登记机关，可选择线上或线下方式进行提交。如通过线上提交，需登录当地工商行政管理部门的企业登记注册系统，按系统提示填写并上传相关材料；如线下提交，则需到工商行政管理部门的办事窗口提交材料。 5. 审核与领取：工商部门收到申请后，会对提交的材料进行审核，确认材料的真实性和合规性。如果审核通过，工商部门会颁发新的营业执照或相关证明文件，公司即可领取新的营业执照，完成监事变更登记手续。 股份有限公司 1. 召开股东大会：由董事会召集股东大会，对取消监事/变更监事进行表决，并形成书面的股东大会会议记录，需由股东大会会议主持人及出席会议的董事签字确认。 2. 形成董事会决议：董事会需就监事变更事项形成决议，由二分之一以上董事签字。 3. 修改公司章程：根据股东大会和董事会决议，修改公司章程中关于监事的内容，并准备修改后的公司章程或章程修正案。 4. 准备其他材料：包括公司盖章的《公司备案申请书》、盖有公司印章的《指定代表或者共同委托代理人的证明》及指定代表或委托代理人的身份证明复印件、盖有公司印章的《公司登记附表-董事、监事、经理信息》、新任监事的身份证明复印件、公司营业执照副本复印件等。 5. 提交并审核：将上述材料提交至原公司登记机关进行审核，审核通过后，领取新的营业执照或相关证明文件。 答

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