本月增值税销项税5万，进项税及留抵3万，请问计提增值税的分录？

本月增值税销项税5万，进项税及留抵3万，请问计提增值税的分录？

答： 您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税

#提问#，请问进项税上月留抵3万，本月销项税10万，进项税5万，实际交增值税2万，那么应交税费-应交增值税-转出未交增值税 这个科目金额是2万，还是5万？

答： 你好 余额是2 结转之后没有余额 上月借方余额3

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

2020年5月A公司实现销项税额100万，增值税专用发票进项税认证抵扣50万，进项税额转出2万，2020年4月进项税留抵10万，海关进口增值税2万，海关关税3万，代扣代缴增值税2万。 请计算A公司2020年5月的应缴增值税以及附加税金额并同时写出月末计提与次月缴纳增值税以及附加税费的分录。

答： 1、 2020年5月需要缴纳的增值税：100-（50-2）-10-2=40万元 2、2020年应缴纳的增值税附加税金额：40*（7%%2B3%）=4万元 3、计提增值税附加税的分录是： 借：税金及附加4万元 贷：应交税费——应交城建税2.8万元 贷：应交税费——应交教育费附加1.2万元 4、次月缴纳增值税 借：应交税费——未交增值税40万元 贷：银行存款40万元 5、借：应交税费——应交城建税2.8万元 借：应交税费——应交教育费附加1.2万元 贷：银行存款4万元