老师，我公司执行小企业会计准则，我们19年12月收到18年所得税汇算清缴退税，请问，这个分录怎么做？

小小 追问

2020-03-30 11:13

我见网上有说小企业会计准则是未来适用法，直接冲减当期的所得税费用，这个说法对吗？

郭老师 解答

2020-03-30 11:15

你好，这个也可以的，

小小 追问

2020-03-30 11:19

那是不一样的吧？一个是影响了以前年度损益，不对本年造成影响，如果直接冲减本年所得税，那不是本年利润变大，会影响本年利润总额嘛？我有点搞不懂。

郭老师 解答

2020-03-30 11:21

所得税费用科目不影响你的所得税。
税是根据利润总额

小小 追问

2020-03-30 11:25

那是转利润分配对？还是冲当期所得税费用呢？

郭老师 解答

2020-03-30 11:28

结转到利润分配是冲以前年度的

小小 追问

2020-03-30 11:31

那就是说18年的汇算退税，就应该结转到利润分配，的对吧？

郭老师 解答

2020-03-30 11:35

你好，是的，