您好老师，我去年暂估成本入帐，借：主营业务成本 10万，贷：应付帐款： 10万，今年收到了该票，如果是普票，直接附在凭证后面，但是是专票的话，我该如何处理？借：工程施工 10万，应交税费 -XX税（待抵扣进项税）1万。贷：应付帐款 11万

英老师

职称：中级会计师

2020-03-30 11:43

同学好，暂估时：借:原材料、库存商品、成本费用，贷：应付帐款-暂估
收到发票时：借:原材料、库存商品、成本费用，贷：应付帐款-暂估（红字）
借:原材料、库存商品、成本费用，应交税费-应交增值税（进项税）贷：应付帐款-XX

敏姐追问

2020-03-30 11:47

这个必须得入去年的成本哦，如果是普票，我就直接贴在凭证后面了，关键是专票，

英老师解答

2020-03-30 11:49

取得的专票就按上述会计分录处理，

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