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淡雅如兰
于2020-03-31 09:08 发布 754次浏览
宇飞老师
职称: 中级会计师,税务师
2020-03-31 09:16
会计利润就参照利润表,主要有一块特殊业务的调整,这块要按照当期的不含税预收款乘以当地要求的毛利率,减去预收款缴纳的对应税金及附加。
宇飞老师 解答
2020-03-31 09:17
也就是预收款要预交增值税。这个增值税对应的城建税教育费等
淡雅如兰 追问
2020-03-31 09:20
老师,是预收款*毛利率*减去税金再乘以25%吗?
2020-03-31 09:22
老师,需要减去以前年度亏损吗?
2020-03-31 09:29
对的,是按照这么计算的,要减去以前年度的亏损。
2020-03-31 09:33
老师,如果预收款多,没有亏损,就可以忽略这一步吗?
2020-03-31 09:41
没有亏损就不用补了呀。但是这个特殊业务都要调整的。
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宇飞老师 | 官方答疑老师
职称:中级会计师,税务师
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