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宇飞老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-03-31 09:16

会计利润就参照利润表，主要有一块特殊业务的调整，这块要按照当期的不含税预收款乘以当地要求的毛利率，减去预收款缴纳的对应税金及附加。

宇飞老师 解答

2020-03-31 09:17

也就是预收款要预交增值税。这个增值税对应的城建税教育费等

淡雅如兰 追问

2020-03-31 09:20

老师，是预收款*毛利率*减去税金再乘以25%吗？

淡雅如兰 追问

2020-03-31 09:22

老师，需要减去以前年度亏损吗？

宇飞老师 解答

2020-03-31 09:29

对的，是按照这么计算的，要减去以前年度的亏损。

淡雅如兰 追问

2020-03-31 09:33

老师，如果预收款多，没有亏损，就可以忽略这一步吗？

宇飞老师 解答

2020-03-31 09:41

没有亏损就不用补了呀。但是这个特殊业务都要调整的。

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会计利润就参照利润表，主要有一块特殊业务的调整，这块要按照当期的不含税预收款乘以当地要求的毛利率，减去预收款缴纳的对应税金及附加。
2020-03-31 09:16:01
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