老师，所得税季度预缴，比如1季度累计利润10万元，预缴2.5万元所得税，但2季度利润-6万元，整个上半年利润为4万元，到2季度应该怎么交所得税

摇曳 追问

2020-03-31 09:29

老师，2季度所得税季报申报表本年累计额是1到6月还是4到6月

郭老师 解答

2020-03-31 09:30

你好看一到六月份合计。

摇曳 追问

2020-03-31 09:35

要是1到6月份合计，一季度利润10万元，二季度利润-6万元，到二季度申报的时候全年累计金额4万元，按4×0.25算出所得税额1万元，但一季度已经预缴2.5万元，这个2.5万元填在实际已缴纳所得税额一列吗？本期是不是应退税1.5万元，是这个思路吗？没有填过这个表，谢谢老师给予解答！

郭老师 解答

2020-03-31 09:37

1-6月份年利润总额*税率-之前预缴

摇曳 追问

2020-03-31 09:38

这个如果算下来是负数呢？

郭老师 解答

2020-03-31 09:41

负数就是不交税，次年汇算清交退税。

摇曳 追问

2020-03-31 09:44

老师，一季度预缴所得税按会计上的报表利润计算，按一季度累计利润乘以0.25，是按四舍五入保留小数点后两位吗

郭老师 解答

2020-03-31 09:51

你好，你是小型微利企业吗？

摇曳 追问

2020-03-31 09:52

不是

郭老师 解答

2020-03-31 09:56

那就是25%保留两位小数。