我在3月计提企业所得税，在4月缴纳，那缴纳这笔分录就在4月录，是吗

逢考必过 追问

2020-03-31 13:58

谢谢

玲老师 解答

2020-03-31 14:00

不客气，祝工作学习愉快

逢考必过 追问

2020-03-31 14:10

在3月计提企业所得税
计提时：借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税
在4月缴纳企业所得税
缴纳时：借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款

玲老师 解答

2020-03-31 14:20

是的，你的分录是正确的

逢考必过 追问

2020-03-31 14:26

可以不计提吗？在4月份缴纳后直接做
缴纳时：借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款

玲老师 解答

2020-03-31 14:36

不计提是不可以的，需要计提

逢考必过 追问

2020-03-31 18:15

那我申报之后，在回账套录计提所得税，是计提后再结转损益，是吗？

玲老师 解答

2020-03-31 18:29

你好，你好！是的。先结转损益，有了利润总额再计提。最后还要结转一次

逢考必过 追问

2020-03-31 18:34

意思是说要结转2次了

玲老师 解答

2020-03-31 18:49

你好  是的  意思是说要结转2次