老师，自己销售的产品，无偿赠送给对方！要视同销售处理！还需要帮对方代扣代缴纳偶然所得税么？

小白 追问

2020-03-31 15:57

借：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 
借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费--应交增值税（销项税额）
我们购进的东西无偿赠送给她，然后我们自己缴增值税税不就可以了么？为什么还需要代扣代缴纳她的偶然所得，我们已经损失了，不然我们都应该收到钱，现在我们没有钱，我们也缴纳了增值税，不应该可以税前扣除么？

文文老师 解答

2020-03-31 15:59

可以税前扣除
个税参照的是个人所得税法。按个税法，是需要代扣代缴的，但实际中，基本上没有代缴

小白 追问

2020-03-31 16:00

那如果赠送的对方我们开票是公司的话就不需要代扣代缴偶然所得了吧？

文文老师 解答

2020-03-31 16:02

是的，对方是公司，就不需要扣缴了

小白 追问

2020-03-31 16:04

情况是这样我们原来和甲合作销售商品，甲投资45万，现在甲不做了，我们按照出资比例分给她58万，我们以销售货物的形式给她的，除了冲销她45万的挂账，剩余的13万怎么账务处理？因为她不是名义上的股东。
借：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 
借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费--应交增值税（销项税额）
我们购进的东西无偿赠送给她

文文老师 解答

2020-03-31 16:08

剩余的13万，计入营业外支出

小白 追问

2020-03-31 16:12

比如她名义下有商贸公司，我们开票给她的商贸公司，可以么？因为东西是一起价值58万的不好分开，但是我们要冲销她的挂账45万，我们可需要写一个什么东西证明么我们已经还清她的账务呢？

文文老师 解答

2020-03-31 16:24

可以开给她的商贸公司。
当时在账上是挂了它45万吗？

小白 追问

2020-03-31 16:53

对 ，挂了她个人45万。现在开给她公司58万，我需要她搞什么手续证明么

文文老师 解答

2020-03-31 17:24

债权债务转让协议或者委托收款协议

小白 追问

2020-03-31 17:30

那老师应该开个委托收款45万的证明还是58万的证明呢？

文文老师 解答

2020-04-01 14:19

开个委托收款45万的证明，用于冲销账上的45万