老师，这种以前年度用错科目的凭证，该如何调账呢，应该是应交税费-个人所得税的，之前那个会计错用了印花税那里去了

LXL 追问

2020-04-01 09:05

老师，你好，但是这样调个税余额又对不上了，也不知道之前那个会计如何去调平的

小叶老师 解答

2020-04-01 09:07

先查下应交税费-个人所得税的明细账，看下是怎么回事

LXL 追问

2020-04-01 09:07

好的，谢谢老师

小叶老师 解答

2020-04-01 09:08

亲爱的同学，不客气的哈

LXL 追问

2020-04-01 09:56

老师，还有这个印花税，2019年的一直没转到税金及附加那里去，一直挂账着，今年2020年1月份该怎么调呀，

小叶老师 解答

2020-04-01 09:59

补提一笔印花税，借：税金及附加，贷：应交税费-印花税

LXL 追问

2020-04-01 10:00

因为这个是去年的，今年调那这样会不会涉及到以前年度损益调整这个科目呢

小叶老师 解答

2020-04-01 11:31

不去调以前年度，直接放当期

LXL 追问

2020-04-01 13:02

好的，谢谢老师，还有一个是发现之前那个会计2019年度8月成本忘记结转了25万，今年怎么调呢，

LXL 追问

2020-04-01 13:03

公司2019年都是亏损的，没有缴纳企业所得税

小叶老师 解答

2020-04-01 13:04

可以调整以前年度，如果可以反回去，在12月补结转最好

LXL 追问

2020-04-01 13:05

12月份已经结账了，不能反回去了，如果放在以前年度损益调整科目，那对报表有什么影响

小叶老师 解答

2020-04-01 13:08

对当年利润没影响，只影响年初未分配利润

LXL 追问

2020-04-01 15:15

那老师请问会影响纳税申报表吗，需要纳税调整吗，因为2019年都是亏损的

小叶老师 解答

2020-04-01 17:49

纳税申报表不影响，亏损到时可弥补，你在季度申报所得税的时候，如果当期有利润，把亏损的金额填上，就不用交了