老师你好，我们是驾校。 这个月退一笔培训费，当时没开发票，钱支付了2000。这笔分录怎么做

小🌸美 追问

2020-04-01 16:15

老师，我们是19年8月份确认了收入2500，今年3月份退学。我们要扣手续费。最后退2000元，钱已经支付了。只是当时没发票了，暂时没开。那我们该怎么做

英老师 解答

2020-04-01 16:18

已经确认了收入，就按2000元，冲减收入，，借主营业务收入，借应交税费，应交增值税销项税，贷银行存款，

小🌸美 追问

2020-04-01 16:23

老师，我的意思是，我们要是开了负数发票，我做借主营业务收入。借应交税费，贷银行存款。问题是我们没开负数发票

小🌸美 追问

2020-04-01 16:27

1月份退2000，没开负数发票。三月份补开了。1月份和三月份的账分别怎么做

英老师 解答

2020-04-01 16:28

你也可以不开具负数发票负数申报，但最好是开一张红字发票，你不开红字发票，，看申报负数时能不能通过？如果不能通过，就开一张红色发票，

小🌸美 追问

2020-04-01 16:29

我们一月份发票没了，没开。三月份补开了红字发票。那我一月份分录怎么做

英老师 解答

2020-04-01 16:32

分录是一样的，冲减收入和税金，，

小🌸美 追问

2020-04-01 16:33

老师，我们一月份支付了2000元，没开红字发票。贷方银行存款，借方登记啥

英老师 解答

2020-04-01 16:34

你可以先计入其他应付款挂往来来，3月份开具了红字发票，在冲减收入，

小🌸美 追问

2020-04-01 16:34

我们当月没开红字发票，我冲减收入和税，和当月的增值税普通发票汇总表数对不上啊

英老师 解答

2020-04-01 16:36

1 月份，你可以先计入其他应付款挂往来来，3月份开具了红字发票，在冲减收入，

小🌸美 追问

2020-04-01 16:37

老师借方登记其他应付款，表示什么意思，负债减少？

英老师 解答

2020-04-01 16:38

1 月份，你可以先计入其他应付款挂往来来，3月份开具了红字发票，在冲减收入，借主营业务收入，借应交税费，应交增值税销项税，贷计其他应付款，他应付款只是过渡一下，

小🌸美 追问

2020-04-01 16:39

好的。明白啦老师。谢谢

英老师 解答

2020-04-01 16:45

不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！