某企业为增值税一般纳税人，当月购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的价款为100万元，增值税13万元，全部用于生产A、B两种产品，其中A产品为应税货物，税率为13%，B为免税货物。所生产的A、B两种产品当月全部对外销售，不含税收入分别为180万元、120万元（已分别核算）。 （1）假设能够划分进项税额（A、B各占50%），计算该企业当月应纳增值税。 （2）假设进项税额无法在A、B产品之间划分，计算该企业当月应纳增值税。

甜蜜的棉花糖 追问

2020-04-01 21:34

某公司为一般纳税人，当月销售自己使用过的机器一台，原值100 000元，累计折旧60000元，取得含税收入30 000元。
（1）如果购置该机器时按规定未抵扣进项税额，计算销售该机器的应纳增值税额。
（2）如果购置该机器时按规定已抵扣进项税额，计算销售该机器的销项税额。

甜蜜的棉花糖 追问

2020-04-01 21:35

老师，麻烦再问您一道题

bamboo老师 解答

2020-04-01 21:37

购置该机器时按规定未抵扣进项税额30000/(1+0.03)*0.02=582.52
购置该机器时按规定已抵扣进项税额30000/(1+0.13)*0.13=3451.33

甜蜜的棉花糖 追问

2020-04-01 21:38

哇⊙ω⊙，谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-04-01 21:39

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

甜蜜的棉花糖 追问

2020-04-01 21:41

某公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%,当月进口高档化妆品一批，CIF价格为100 000元人民币，关税税率为20%，消费税率15%，海关代征增值税和消费税并取得完税凭证。
要求：计算进口环节应缴纳的增值税。

甜蜜的棉花糖 追问

2020-04-01 21:41

老师，还有最后一道，爱您

bamboo老师 解答

2020-04-01 21:45

关税=100000*0.2=20000
进口增值税=（关税完税价格＋关税）÷（1－消费税税率）*增值税率=(100000+20000)/(1-0.15)*0.13=18352.94

甜蜜的棉花糖 追问

2020-04-01 21:45

好的，谢谢老师o(^o^)o

bamboo老师 解答

2020-04-01 21:46

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

甜蜜的棉花糖 追问

2020-04-01 22:04

某白酒厂为一般纳税人，1月份外购酒精200吨，每吨不含税价格8000元，取得增值税专用发票；支付运费价税合计54500元，取得增值税专用发票；支付装卸费价税合计31800元，取得增值税专用发票。3月份，因管理不善该批酒精被盗5吨。计算3月份应转出的进项税额。

甜蜜的棉花糖 追问

2020-04-01 22:04

老师，这道题您看看

bamboo老师 解答

2020-04-02 06:59

没有任何税率 这个按什么

甜蜜的棉花糖 追问

2020-04-02 07:01

我也不知道按什么

bamboo老师 解答

2020-04-02 07:21

进项税额=200*8000*0.13+54500/(1+0.09)*0.09+31800/(1+0.06)*0.06=214300
转出进项税额=214300/200*5=5357.5

甜蜜的棉花糖 追问

2020-04-02 07:22

好的，谢谢老师o(^o^)o

bamboo老师 解答

2020-04-02 07:36

不客气哈 欢迎有疑问继续提问