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玲老师

职称： 会计师

2020-04-02 14:48

单位职工的工资要先计提 的

小洙子 追问

2020-04-02 14:52

那分录要怎么写，

玲老师 解答

2020-04-02 14:59

1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

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相关问题讨论
单位职工的工资要先计提 的
2020-04-02 14:48:42
答: 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 1.发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应付款--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款
2019-03-12 15:19:28
你好！你打算怎么做分录？
2017-08-18 16:25:09
借 劳务 成本贷应付职工薪酬 借主营业务成本贷 劳务 成本
2019-12-28 10:40:30
你好 你的分录是正确的！ 
2021-06-22 10:37:49
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