小规模纳税人季报，第一季度净利润有两万多了，要交税吗？

微首 追问

2020-04-02 16:48

对的，因为第一季度开票就开了25000都不到，可是有未开票收入。利润总额将近3万了，这要交税吗

邹老师 解答

2020-04-02 16:56

你好，有利润就需要缴纳企业所得税 的

微首 追问

2020-04-02 16:59

我是新手，不太懂，去年年底未分配利润是-472500，这个月我看利润总额达3万了，是不是要再做个什么会计分录啊

邹老师 解答

2020-04-02 17:08

你好，只需要做本年利润结转到利润分配——利润分配的分录就是了

微首 追问

2020-04-02 18:57

我说要交的税怎么做账？本年利润结转不是年末才做嘛

邹老师 解答

2020-04-02 19:07

你好，需要缴纳的所得税
借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
本年利润结转到利润分配——利润分配，可以每个月结转，也可以年底一次性结转