请问一下老师季末计提所得税是怎么算出来的呀

白露 追问

2020-04-03 16:32

利润总额是利润表里的利润总额吗？那不是算了利润总额再计提所得税然后又结转本年利润，要算两遍利润表啦？

紫藤老师 解答

2020-04-03 16:33

利润总额是利润表里的利润总额

白露 追问

2020-04-03 16:38

那再问一下分录怎么写啊

紫藤老师 解答

2020-04-03 16:39

借:所得税费用 贷:应交税费--应交所得税

白露 追问

2020-04-03 16:50

好难啊，我想问本年利润在分录最好结转，然后计提了所得税后再把所得税费用又结转进本年利润，好像是结转两次的吧

紫藤老师 解答

2020-04-03 16:54

借:本年利润  贷所得税费用

白露 追问

2020-04-03 17:44

。。。。…………

紫藤老师 解答

2020-04-03 22:20

不是结转两次，一个是利润总额，一个是净利润

白露 追问

2020-04-03 23:30

我是说本年利润结转两次呢

紫藤老师 解答

2020-04-03 23:37

对的，因为第二次有所得税费用