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家权老师

职称： 税务师

2022-01-13 15:53

是的，12月是否需要计提所得税得看情况的哈，每个季度的末月如果是盈利算下来需要交就需要计提所得的说

风001 追问

2022-01-13 15:59

12月份盈利了，如何计提呢

家权老师 解答

2022-01-13 16:01

不是12月盈利，应该是全年算下来盈利，才需要计提。小微企业0.025的税率

风001 追问

2022-01-13 16:21

盈利了，不是小微的

风001 追问

2022-01-13 16:23

你好，分录是？

风001 追问

2022-01-13 16:25

是不是应该在结转损益之前做计提的

家权老师 解答

2022-01-13 16:27

借：所得税费用
贷：应交税费-所得税

风001 追问

2022-01-13 16:31

是不是要在结转损益之前做这个计提呢

家权老师 解答

2022-01-13 16:37

怎么方便就怎么做哈

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相关问题讨论
是的，12月是否需要计提所得税得看情况的哈，每个季度的末月如果是盈利算下来需要交就需要计提所得的说
2022-01-13 15:53:37
同学你好 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
2020-08-13 16:53:58
这个是根据1-3月的利润总额来计提的
2020-04-07 16:06:43
你好，补一个计提所得税的分录就可以了。
2020-03-31 09:47:17
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2020-03-23 18:26:48
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